Kunstmatige intelligentie (AI) wint in hoog tempo terrein binnen het Nederlandse mkb. Waar vorig jaar nog ongeveer een derde van de ondernemers aangaf AI te gebruiken, is dat inmiddels gestegen naar 70%. Dat blijkt uit de recente MKB Barometer van softwareleverancier Exact, waarvoor ruim 1.700 ondernemers zijn ondervraagd.

Op dit moment wordt AI vooral ingezet voor praktische toepassingen. Meer dan de helft van de gebruikers gebruikt de technologie voor het schrijven van teksten en het genereren van afbeeldingen. Opvallend is dat slechts 36% AI inzet om inzicht te krijgen in de prestaties van het bedrijf of om financiële analyses te maken.

Twijfels blijven bestaan

Ondanks de snelle opmars blijft een groot deel van de ondernemers voorzichtig. Bijna de helft staat nog huiverig tegenover AI. Vooral het werken met bedrijfsgegevens roept vragen op. Zo geeft 48% van de ondernemers aan het spannend te vinden om medewerkers met bedrijfsdata in AI-systemen te laten werken.

Toch overheerst ook het optimisme. Twee derde van de mkb’ers verwacht met AI efficiënter te kunnen werken en 40% denkt dat de technologie traditionele bedrijfsmodellen in hun sector zal veranderen. Voor veel ondernemers is de vraag dan ook niet meer óf AI een rol gaat spelen, maar op welke manier.

Verschillen tussen sectoren

De bereidheid om te investeren in AI verschilt sterk per branche. In de accountancy ziet 61% investeren in AI als een prioriteit. Ook binnen de zakelijke dienstverlening is dat aandeel hoog, met 53%. In sectoren zoals de bouw (27%) en de horeca (31%) ligt het gebruik en de investeringsbereidheid nog duidelijk lager.

Steeds grotere rol binnen financiële processen

Hoewel AI nu vaak nog wordt gebruikt als losse hulpmiddel, verwachten veel experts dat de technologie de komende jaren een vaste plaats krijgt binnen financiële processen. Denk aan het automatisch signaleren van afwijkingen in de boekhouding, het analyseren van financiële resultaten of het beantwoorden van vragen over winstgevendheid, cashflow en andere belangrijke kengetallen.

De grootste meerwaarde van AI ligt waarschijnlijk niet alleen in het automatiseren van administratieve taken, maar vooral in het ondersteunen van betere en snellere besluitvorming. Door grote hoeveelheden data te analyseren kan AI ondernemers helpen om sneller trends, risico’s en kansen te herkennen.

De ontwikkeling gaat snel

De ontwikkelingen rond AI volgen elkaar in hoog tempo op. Tegelijkertijd blijven onderwerpen als privacy, dataveiligheid en betrouwbaarheid belangrijke aandachtspunten. Naarmate de technologie verder volwassen wordt, ligt het voor de hand dat AI een steeds grotere rol zal spelen binnen de financiële administratie en het mkb. Voor ondernemers is het daarom verstandig de ontwikkelingen te blijven volgen en te beoordelen waar AI daadwerkelijk waarde kan toevoegen aan hun bedrijfsvoering.

Steeds meer zelfstandigen werken via een intermediair, niet omdat zij dat zelf willen, maar omdat opdrachtgevers dit verplicht stellen. Dat blijkt uit een onderzoek van Vereniging ZZP Nederland onder ruim 1.350 zzp’ers. De belangrijkste oorzaak is de onzekerheid rondom de handhaving van de Wet DBA en de regels over schijnzelfstandigheid.

Opdrachtgevers kiezen voor extra zekerheid

Uit het onderzoek blijkt dat bijna 74% van de zzp’ers via een intermediair werkt omdat de opdrachtgever dit verlangt. Slechts een kwart kiest hier vrijwillig voor. Veel opdrachtgevers zijn terughoudend met het rechtstreeks inhuren van zelfstandigen uit angst voor mogelijke risico’s rondom schijnzelfstandigheid.

Zelfstandigen lopen opdrachten mis

De gevolgen zijn merkbaar. Ruim 40% van de ondervraagde zzp’ers geeft aan het afgelopen jaar een opdracht te hebben misgelopen omdat rechtstreeks inhuren niet mogelijk was. Daarnaast werkt bijna een derde van de zelfstandigen sinds de strengere handhaving van de Wet DBA vaker via een intermediair dan voorheen.

Onzekerheid over financiële risico’s

Veel zelfstandigen weten bovendien niet wat er gebeurt als een intermediair failliet gaat. Uit het onderzoek blijkt dat ongeveer twee derde van de respondenten niet weet hoe dit risico is geregeld of hierover nooit duidelijke informatie heeft ontvangen.

Wat betekent dit voor zzp’ers?

De uitkomsten laten zien dat de onzekerheid rondom de Wet DBA nog altijd veel invloed heeft op de arbeidsmarkt. Voor zelfstandigen is het daarom belangrijk om hun administratie, overeenkomsten en fiscale zaken goed op orde te hebben. Een correcte inrichting van de onderneming en deskundig advies kunnen helpen om risico’s te beperken en goed voorbereid zaken te doen.

Heeft u vragen over uw administratie of de fiscale gevolgen voor uw onderneming? Administratiekantoor Groot Rotterdam ondersteunt zzp’ers en ondernemers graag met persoonlijk advies en een betrouwbare administratie.

Veel ondernemers kennen het moment: je hebt een bonnetje van een lunch, een nieuwe jas of een parkeerticket en denkt “kan dit nog zakelijk?” Soms wel, maar vaak ook niet. De grens tussen privé en zakelijk is duidelijker dan het lijkt — al voelt die in de praktijk best grijs.

Zakelijk versus privé: waar kijkt de Belastingdienst naar?

De hoofdregel is simpel: zakelijke kosten zijn uitgaven die je maakt voor je onderneming en die redelijk én noodzakelijk zijn voor je werk. Denk aan kantoorhuur, zakelijke software, marketing, vervoer of een accountant.

Deze kosten verlagen je winst, en daarmee ook je belasting. Maar: alleen als het echt om zakelijke uitgaven gaat.

De Belastingdienst kijkt vooral naar het doel van de kosten. Niet hoe handig of “een beetje werkgerelateerd” iets voelt, maar of het echt nodig is voor je onderneming.

Kosten die meestal níet aftrekbaar zijn

Sommige uitgaven hebben volgens de Belastingdienst te veel een privékarakter. Die horen dus niet in je zakelijke boekhouding, ook niet “voor een deel”. Bijvoorbeeld:

• gewone kleding (ook als je die alleen op het werk draagt)
• uiterlijke verzorging (kapper, cosmetica, etc.)
• privéboodschappen
• verkeersboetes (altijd privé)
• sportabonnementen (tenzij sport je beroep is)
• entertainment zonder duidelijk zakelijk doel
• een werkplek thuis die niet zelfstandig is

Met name die laatste zorgt vaak voor verwarring: een bureau in de woonkamer telt niet als aftrekbare werkruimte.

Wanneer mag het wél?

Er zijn ook uitzonderingen. Werkkleding is bijvoorbeeld wél aftrekbaar als er een duidelijk zichtbaar bedrijfslogo op zit of als het om veiligheidskleding gaat.

En werk je veel vanuit huis? Dan kan een deel van de kosten soms aftrekbaar zijn, maar alleen als de werkruimte echt zelfstandig is — dus met eigen ingang en eigen voorzieningen. De regels zijn streng, juist om misbruik te voorkomen.

Gedeeltelijk aftrekbaar: de grijze zone

Sommige kosten zitten ertussenin. Denk aan telefoon- en internetkosten of representatiekosten zoals lunches met klanten. Die mag je vaak alleen naar zakelijk gebruik verdelen. Het privédeel blijft privé.

Slim je boekhouding op orde houden

Ook niet-aftrekbare kosten moet je gewoon registreren. Niet om ze af te trekken, maar om je administratie kloppend te houden. Veel ondernemers werken daarom met aparte categorieën in hun boekhoudsoftware: zakelijk, privé en gemengd.

En misschien wel de belangrijkste tip: bewaar altijd je bonnetjes. Liefst meteen digitaal, zodat je later geen puzzel hoeft te leggen.

De snelle reality check

Twijfel je of iets zakelijk is? Stel jezelf deze vraag: zou ik dit ook uitgeven als ik geen bedrijf had?

• Ja? Grote kans dat het privé is.
• Nee? Dan is het waarschijnlijk zakelijk.

Tot slot

Een goede boekhouding draait niet om zoveel mogelijk “wegschrijven”, maar om eerlijk en overzichtelijk werken. Dat voorkomt discussie met de Belastingdienst én geeft jezelf een beter beeld van hoe je bedrijf er écht voor staat.

Sterke stijging mediaan salaris in mkb in eerste kwartaal 2026

Het mediaan salaris in het Nederlandse mkb is in het eerste kwartaal van 2026 uitgekomen op € 3.612. Dit betekent een stijging van 3,2% ten opzichte van het vorige kwartaal en is daarmee de sterkste groei in jaren.

Lonen stijgen over de hele breedte
De stijging laat zien dat lonen binnen het mkb in de volle breedte toenemen. Opvallend is dat salarissen binnen cao’s sneller stijgen dan daarbuiten. Werknemers met een cao zagen hun loon sterker groeien dan medewerkers zonder cao, wat wijst op een inhaalslag.

Loonverschillen nemen af
De loonkloof tussen mannen en vrouwen wordt kleiner. Vrouwen verdienen momenteel gemiddeld € 3.416, tegenover € 3.771 voor mannen. Dit verschil is het afgelopen jaar verder afgenomen.

Verschillen per functie en regio
Niet alle functies profiteren in gelijke mate van de stijging. Vooral functies zoals fiscalisten en productontwikkelaars laten een bovengemiddelde groei zien. Daarnaast blijven er regionale verschillen: in de Randstad liggen de salarissen gemiddeld hoger dan in andere delen van Nederland.

Wat betekent dit voor u als ondernemer?
De stijgende lonen betekenen dat loonkosten voor veel mkb-ondernemers verder oplopen. Het is daarom belangrijk om hier tijdig op te anticiperen binnen uw administratie en bedrijfsvoering.

Heeft u vragen over loonontwikkeling of wilt u inzicht in de impact op uw organisatie? Groot Rotterdam Administratie helpt u graag verder. Neem gerust contact met ons op.

Cyberaanvallen vormen een groeiend risico voor ondernemers. Toch blijkt dat veel bedrijven nog onvoldoende voorbereid zijn. Niet alleen IT-systemen, maar ook de administratie speelt een belangrijke rol bij het beperken van schade en het herstellen na een incident.

Cyberaanval geen kwestie van óf, maar wanneer
Veel ondernemers richten zich op groei, klanten en productontwikkeling. Digitale veiligheid krijgt daardoor vaak minder aandacht. Toch wordt het risico op cyberaanvallen steeds groter. Het is dan ook niet de vraag óf een bedrijf wordt gehackt, maar hoe er wordt gereageerd als het gebeurt.

Snel handelen bij een incident
Wanneer een cyberaanval plaatsvindt, is snel optreden essentieel. Systemen moeten direct van het netwerk worden gehaald om verdere verspreiding te voorkomen. Tegelijkertijd is het belangrijk om een crisisteam te activeren en IT-specialisten in te schakelen. Heldere communicatie richting medewerkers en klanten helpt om vertrouwen te behouden.

Administratie als kwetsbare schakel
Een vaak onderschat onderdeel is de administratie. Hierin staan belangrijke en gevoelige gegevens zoals klantinformatie, facturen, contracten en persoonsgegevens. Als deze data wordt gestolen of beschadigd, kan dat grote gevolgen hebben voor een organisatie. Niet alleen financieel, maar ook juridisch.

Cruciaal voor inzicht en herstel
Een goed ingerichte administratie helpt juist ook ná een incident. Door overzichtelijke systemen, logbestanden en actuele back-ups kan sneller worden vastgesteld wat er is gebeurd en welke gegevens mogelijk zijn geraakt. Dit maakt herstel efficiënter en beperkt de schade.

Voorbereiding maakt het verschil
Bedrijven doen er goed aan om vooraf na te denken over hun aanpak bij een cyberincident. Wie is verantwoordelijk? Hoe zijn gegevens beveiligd? En hoe snel kan er worden geschakeld? Daarbij hoort ook het trainen van medewerkers en het beperken van toegang tot gevoelige informatie.

Digitale veiligheid is breder dan IT
De conclusie is duidelijk: cybersecurity is niet alleen een taak van de IT-afdeling. Ook de administratie speelt een belangrijke rol in het beschermen en beheren van bedrijfsgegevens. Ondernemers die dit serieus nemen, verkleinen de risico’s en staan sterker als het toch misgaat.

Ben jij goed voorbereid?
Heb jij jouw systemen én administratie goed beveiligd, en weet je wat je moet doen als het misgaat? Misschien is dit het moment om dat nog eens kritisch te bekijken.

Op 30 januari 2026 presenteerden D66, VVD en CDA hun coalitieakkoord ‘Aan de slag – Bouwen aan een beter Nederland’. De partijen vormen een minderheidskabinet en zullen per voorstel steun moeten zoeken in de Tweede en Eerste Kamer. Hoewel aanpassingen mogelijk zijn, geeft het akkoord een duidelijke indicatie van de fiscale koers voor de komende jaren.

De focus ligt op het versterken van het verdienvermogen van Nederland, het verminderen van administratieve lasten en het bieden van stabiliteit voor ondernemers.

Wat betekent dit voor ondernemers?

Belangrijkste fiscale punten voor het bedrijfsleven:

• Geen verhoging van de vennootschapsbelasting
• Behoud van belangrijke regelingen zoals:
  • WBSO (uitgebreid voor AI en technologie)
  • Innovatiebox
  • Expatregeling
  • Deelnemingsvrijstelling
  • Verliesverrekening
• Vereenvoudiging van fiscale regelingen en lagere administratieve lasten
• Meer mogelijkheden voor medewerkersparticipatie (aandelen en opties)
• Extra aandacht voor start- en scale-ups via meer durfkapitaal

Energie, klimaat en mobiliteit

• Afschaffing van de nationale CO₂-heffing
• Investeringen in verduurzaming via stabiel Europees beleid
• Samenvoeging van EIA, MIA en VAMIL tot één investeringsregeling (voornemen)
• Verlenging van de verlaging van de benzineaccijns tot en met 2027
• Elektrisch rijden blijft fiscaal aantrekkelijk

Particulieren en zelfstandigen

• Hypotheekrenteaftrek blijft behouden
• Geen verhoging van belasting op sparen, schenken en erven
• Invoering nieuw box 3-stelsel (werkelijk rendement) beoogd per 2028
• Vervanging van de VBAR door de Zelfstandigenwet
• Voortzetting plannen voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers
• Verkorting van de maximale WW-duur naar één jaar

Overige maatregelen

• Invoering van een vrijheidsbijdrage voor burgers en bedrijven (defensie-uitgaven)
• Verlaging overdrachtsbelasting voor niet-zelfbewoonde woningen (8% → 7%)
• Suikertaks per 2030
• Hervorming van het belasting- en toeslagenstelsel aangekondigd
• Jaarlijkse Vereenvoudigingswet voor beter uitvoerbaar beleid

Tot slot

Hoewel veel maatregelen nog verder moeten worden uitgewerkt, biedt het coalitieakkoord duidelijke richting. Voor ondernemers en particulieren is het verstandig om deze ontwikkelingen tijdig mee te nemen in de financiële en fiscale planning.

Wij volgen de verdere uitwerking van de plannen en houden u via onze website op de hoogte.

Belastingplan 2025: evenwichtigere inkomensverdeling en gezonde overheidsfinanciën

Onlangs heeft staatssecretaris Idsinga (Fiscaliteit en Belastingdienst) het pakket Belastingplan 2025 aangeboden aan de Tweede Kamer. Het pakket Belastingplan draagt met diverse maatregelen bij aan gezonde overheidsfinanciën, het verbeteren van de koopkracht en het versterken van het ondernemersklimaat. Ook wordt een aantal stappen gezet in het verbeteren van het belastingstelsel. 

Ondersteunen koopkracht en bestaanszekerheid

Dit kabinet verbetert de koopkracht voor middeninkomens en verschillende kwetsbare groepen met de volgende maatregelen. De eerste schijf inkomstenbelasting die geldt bij een inkomen tot € 38.441 per jaar wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Werkenden en AOW’ers houden hierdoor netto meer over in 2025. 

Daarnaast profiteren mensen ook van het verlagen van de energiebelasting op aardgas. Iedereen betaalt hierdoor € 29 minder belasting in 2025. Ook wordt de huidige accijnsverlaging op benzine, diesel en LPG met 1 jaar verlengd en wordt er geen inflatiecorrectie op deze accijns toegepast. De accijns blijft €0,79 voor benzine, € 0,52 voor diesel en € 19 voor LPG, net als in 2024. 

Het kabinet neemt daarnaast meer maatregelen om mensen met lagere inkomens te ondersteunen. Zoals het verhogen van de huurtoeslag en het kindgebonden budget. 

Verbeteringen belastingstelsel

Het verbeteren van het belastingstelsel gaat continu door, ook met dit Belastingplan. Het kabinet neemt een aantal maatregelen omdat uit evaluaties blijkt dat bepaalde regelingen niet meer doen waarvoor ze bedoeld zijn of het geen efficiënte manier is om het doel te bereiken. Vanaf 2025 zijn ingewikkelde berekeningen niet meer nodig bij de aftrek van extra vervoerskosten door ziekte of invaliditeit in de aangifte. Voor het bezoeken van een arts, ziekenhuis of apotheek is een vast bedrag van € 0,23 per kilometer aftrekbaar. Mensen die door een ernstige ziekte of handicap extra vervoerskosten hebben, mogen daarnaast een vast bedrag van € 925 aftrekken. Bonnen bewaren van bijvoorbeeld brandstof, verzekering, of aanpassingen aan de auto is niet meer nodig. Reiskosten gemaakt met de taxi of het openbaar vervoer blijven aftrekbaar tegen werkelijk gemaakte kosten.

Er komen aangepaste regels voor de belasting op bedrijfsoverdracht (bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling aanmerkelijk belang (DSR ab), waarmee deze regelingen eenvoudiger wordt. Vanaf 1 januari 2025 wordt de bezits- en voortzettingseis verlaagd van 5 naar 3 jaar. Ondernemers hebben dan eerder meer flexibiliteit in de bedrijfsvoering zonder het recht op de BOR te verliezen. Vanaf 1 januari 2026 wordt de toegang tot de BOR en DSR beperkt tot gewone aandelen met een minimaal belang van 5%. Daarnaast wordt onbedoeld gebruik van de BOR via rollatorinvesteringen en dubbel-BOR tegengegaan.

Verder worden per 2026 de verlaagde btw-tarieven voor het verstrekken van logies en voor bepaalde culturele goederen en diensten afgeschaft. Hierdoor gaat vanaf 1 januari 2026 het algemene tarief van 21% gelden. Sportverenigingen vallen buiten deze maatregel en voor leermiddelen voor leerlingen tot 18 jaar komt een compensatie.

De giftenaftrek voor ondernemers wordt per 2025 afgeschaft. Dit geldt voor zowel giftenaftrek in de vennootschapsbelasting (vpb) als voor de regeling ‘geven uit de vennootschap’. Een gift wordt daardoor vanaf 2025 beschouwd als een winstuitkering waarover belasting betaald moet worden. Sponsoring en reclame zijn zakelijke kosten die wel aftrekbaar blijven.

Ook worden er ongewenste belastingconstructies aangepakt. Zoals een constructie bij onroerend goed waarbij geen btw betaald wordt, terwijl dit wel de bedoeling is.

Om de woningmarkt een impuls te geven, wordt het algemeen tarief van de overdrachtsbelasting voor woningen die geen hoofdverblijf zijn verlaagd van 10,4% naar 8% per 2026.  

Aantrekkelijk ondernemersklimaat

Het kabinet wil dat Nederland aantrekkelijk blijft voor bedrijven om zich in Nederland te blijven vestigen, te groeien en het benodigde, deskundige personeel aan te trekken. Het hebben van een goede concurrentiepositie en voorspelbaar fiscaal beleid zijn daarbij belangrijke speerpunten. Zo kunnen bedrijven beslissingen nemen voor de lange termijn, zodat bedrijven beslissingen kunnen nemen voor lange termijn. Dit kabinet staat daarom voor stabiel en voorspelbaar fiscaal beleid. De versobering van de expatregeling wordt vanaf 2027 deels teruggedraaid: 5 jaar lang geldt een aftrekpercentage van 27%. De salarisnorm wordt verhoogd van € 46.107 naar € 50.436. Ook voor werknemers onder de 30 jaar met een masteropleiding wordt de salarisnorm verhoogd. Verder blijft de inkoopfaciliteit voor beursfondsen in de dividendbelasting bestaan. Hierdoor blijft de inkoop van eigen aandelen door beursfondsen onder voorwaarden vrijgesteld van dividendbelasting. Verder zorgen we dat de  generieke renteaftrekbeperking in de vpb wordt verruimd, deze gaat van 20% naar 25%. Dit sluit beter aan bij het Europese gemiddelde. Ook versoepelen we de kwijtscheldingswinstvrijstelling in de vpb bij verliezen boven € 1 miljoen. Dit zorgt ervoor dat in de kern gezonde bedrijven makkelijker tot een akkoord met schuldeisers kunnen komen. 

Gezond houden overheidsfinanciën

Dit kabinet hecht aan gezonde overheidsfinanciën. Het kabinet neemt een aantal maatregelen uit het Hoofdlijnenakkoord en aanvullende maatregelen om financiële tegenvallers op te vangen. Zo verhogen we de kansspelbelasting stapsgewijs, naar 34,2% in 2025 en 37,8% in 2026. Dit is de belasting die mensen betalen als zij meer dan € 449 hebben gewonnen bij een Nederlandse loterij of casino. We schrappen de verlaging van het box 3 tarief, waardoor deze 36% blijft. De salderingsregeling voor kleinverbruikers van zonnepanelen wordt per 2027 afgeschaft. Eigenaren van zonnepanelen kunnen daardoor de stroom die zij terugleveren aan het net niet meer verrekenen met de stroom die zij afnemen. Werkgevers gaan een hogere aWf-premie en Aof-premie betalen voor hun werknemers. Zo dragen verschillende groepen hun steentje bij. 

Box 3

Dit kabinet heeft naast maatregelen in het Belastingplan ook een besluit genomen over wie er in aanmerking komt voor aanvullend rechtsherstel voor box 3 naar aanleiding van de uitspraak van de Hoge Raad van 6 juni dit jaar. Het kabinet heeft gekozen voor een ruime doelgroep. Hierdoor kunnen alle belastingplichtigen met een aanslag die na het Kerstarrest van 24 december 2021 is of wordt opgelegd het formulier opgaaf werkelijk rendement invullen, als hun werkelijk rendement lager was dan het veronderstelde forfaitaire rendement. Voor belastingplichtigen met aanslagen uit de jaren 2019 en 2020 geldt dat zij voor het verstrijken van de vijfjaarstermijn een verzoek tot ambtshalve vermindering moeten indienen. Belastingplichtigen met aanslagen uit het jaar 2019 hebben hier tot het einde van dit jaar de tijd voor, belastingplichtigen met aanslagen uit het jaar 2020 hebben nog tot het einde van 2025 de tijd. Voor belastingplichtigen met aanslagen uit de jaren 2017 en 2018 geldt dat zij al een verzoek tot ambtshalve vermindering moeten hebben ingediend om gebruik te kunnen maken van het formulier. 

De Hoge Raad heeft aangegeven dat voor het bepalen van het werkelijke rendement het gehele vermogen van de belastingplichtige in box 3 moet worden meegenomen, zowel het directe als indirecte rendement en zonder aftrek van het heffingsvrije vermogen. Het kabinet volgt deze definitie van werkelijk rendement.